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相続税について

相続によって財産を取得したすべての人に課税されるものではありません。課税の対象は、相続財産をある一定額以上相続した場合のみ発生することになります。また課税の計算の際、相続人の関係性、現在の状況によって税額控除が適用されることもあります。

相続発生前

相続対策において最も重要なことは、「生前対策」です。被相続人の協力が必要なため積極的に取り組みにくい面もありますが、適切な相続税対策を実施するか否かで、将来の相続税が大きく変わってくるため、家族で話し合いを行い相続税対策に積極的に取り組むべき内容です。 相続は発生してからでは対策できることが限られてしまいますが、生前に対策をすることにより、将来発生する相続税額を大幅に軽減することができる可能性があります。

相続発生前の場合

一つでもあてはまる方はご相談ください。

  • 将来、相続税がどの程度かかるのか知りたい
  • 遺産に土地が多く遺産の評価額が分からない
  • 生前贈与対策を相談したい
  • 相続税の納税資金を準備できるか心配である
  • 遺産分割で揉めないように準備しておきたい
  • 遺言書を作成したいのでアドバイスが欲しい
  • 土地の評価対象や貸地問題を解決しておきたい
  • 現在、担当している税理士の施策や対応に不安、不満がある

相続発生後

個別性の強い土地評価における専門知識の発揮、書面添付制度採用による税務調査対策、節税や円満相続のための遺産分割案のご提案や二次相続を踏まえた相続税のシミュレーション等、相続税にまつわる検討すべきテーマを相続税申告専門のノウハウをもって対応させて頂きます。また、不動産の相続登記や、不動産の売却等、相続税申告後に必要な手続きのアフターフォローもお手伝いしております。
期限が迫っている方や、申告期限を過ぎてしまった方でも、迅速な対応によるスピード申告を行っています。相続人間で争いのある場合や財産総額を把握できないようなケースでも、相続に強い弁護士と連携を図り、相続税申告のお手伝いをさせて頂きます。

相続発生後の場合

一つでもあてはまる方はご相談ください。

  • 相続税申告で節税したい
  • 各種特例を有効に活用して納税額を抑えたい
  • 被相続人の財産が配偶者や家族名義に分散している
  • 土地の数が多く、評価が複雑である
  • 非上場株式(自社株)の評価が複雑である
  • 遺産分割について二次相続を踏まえたアドバイスがほしい
  • 顧問税理士が相続税に詳しくなく、不安である
  • 既に支払った相続税申告を見直し、還付を受けたい

相続税申告の方法

相続税は相続の開始があったことを知った日(通常は被相続人の死亡日)の翌日から10か月以内に申告しなければならず、期限内に申告しなかったときは無申告加算税というペナルティが課せられます。

  • 死亡届の提出
  • 遺言書の有無の確認、自筆証書遺言がある場合は遺言書の確認
    相続財産、債務の調査、確定
    相続人の調査、確定
    相続方法の決定(単純承認 or 限定承認 or 相続放棄)
  • 所得税の準確定申告
  • 遺産分割協議(遺産分割協議書の作成)
    相続税の申告、納付
  • 不動産の相続登記、各種名義変更など

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